Contoh Akuntansi dan Pembukuan Simple untuk Pelaporan Pajak

Bagaimana cara membuat laporan keuangan serta contoh pembukuan untuk pelaporan pajak? Simak pembahasannya di artikel ini. Pembukuan adalah istilah yang familiar untuk para pengusaha. Setiap jenis bisnis baik skala besar maupun skala kecil perlu memahami pembuatan pembukuan keuangan sederhana.

Salah satu kegunaan paling penting dari pencatatan keuangan Anda adalah untuk membantu Anda mematuhi undang-undang pajak yang diterapkan oleh negara dan mempersiapkan pembayaran pajak tahunan Anda.

Karena salah satu penggunaan yang paling penting dari catatan keuangan Anda adalah untuk membantu Anda mematuhi undang-undang pajak yang diterapkan oleh negara dan mempersiapkan pembayaran pajak tahunan Anda.

Sistem pembukuan yang baik akan membantu Anda lebih efektif dan efisien ketika berurusan dengan pajak (pembayaran dan pengurusan pajak). Pelajari fitur aplikasi pembukuan Jurnal.

Bagaimana Metode Pembukuan Untuk Laporan Pajak Yang Benar?

Jika Anda menyimpan catatan yang baik dan menjalankan bisnis Anda secara profesional, Anda seharusnya Anda dapat mengelola dan mematuhi pajak dengan lebih mudah. Selain itu, jika bisnis Anda akan diaudit dan harus membuktikan beberapa atau semua item pada pembayaran pajak Anda, akan terasa lebih mudah untuk melakukannya dengan catatan keuangan yang tertib dan up-to-date.

Anda sudah menyimpan catatan akuntansi sehingga Anda tahu bagaimana bisnis Anda harus berjalan dari sisi finansial. Buku-buku dan prosedur yang sama digunakan untuk menyimpan catatan pajak Anda.

Anda tidak selalu harus menggunakan aturan akuntansi yang sama untuk tujuan pajak seperti yang Anda lakukan untuk melaporkan keuangan. Contohnya adalah penggunaan kas atau metode akuntansi akrual (accrual basis). Kebanyakan bisnis dapat menggunakan metode cash untuk keperluan pajak. Namun, beberapa bisnis harus menggunakan metode akrual.

Sangat direkomendasikan penerapan metode akrual untuk semua bisnis, baik untuk tujuan pelaporan pajak dan keuangan. Metode akrual memberikan gambaran yang lebih jelas dari status keuangan dari bisnis Anda, dan itu terlalu mahal dalam hal waktu dan uang untuk menjaga dua set terpisah dari pembukuan Anda.

Jika Anda berpikir tentang menggunakan metode kas akuntansi untuk tujuan pajak, Anda harus mendiskusikan sistem ini dengan akuntan.

Tahukah Anda kalau aplikasi akuntansi online Mekari Jurnal bisa memudahkan Anda dalam mengurus pajak secara praktis. Buktikan dengan coba gratis aplikasi Mekari Jurnal!

Jika Anda menggunakan metode akrual, salah satu contoh penyesuaian yang harus dilakukan adalah membuat pembukuan Anda untuk tujuan laporan pajak melibatkan pengelolaan bad debts.

Bad debts adalah utang yang tidak tertagih dan oleh karena itu tidak berharga untuk ditagih oleh bisnis. Untuk tujuan pajak, bad credit (kredit macet) dapat dihapuskan hanya ketika mereka menjadi tertagih.

Oleh karena itu, jika Anda telah menyiapkan cadangan atau perkiraan kredit macet sepanjang tahun, Anda harus menyesuaikan angka ini untuk tujuan menghitung penghasilan kena pajak bisnis Anda.

Mengenai beberapa pengeluaran sehari-hari Anda, ada beberapa hal yang perlu diingat yang akan membantu Anda saat pengurusan pajak:

• Beban otomatis. Jika Anda menggunakan mobil Anda baik untuk penggunaan pribadi dan bisnis, Anda perlu merinci untuk apa mobil itu digunakan. Dengan merinci setiap kebutuhan bisnis untuk setiap trip mobil yang digunakan, akan lebih jelas dan deskriptif pula pengeluaran yang Anda lakukan. Jangan mencoba untuk merekonstruksi jarak tempuh/ pengeluaran terkait penggunaan mobil pada akhir tahun.
• Biaya hiburan. Jika Anda memiliki makanan yang terkait dengan bisnis atau biaya hiburan lainnya, menyimpan rincian dari setiap kejadian, serta penerimaan aktual dari acara/aktivitas tersebut. Catatan Anda dari biaya hiburan harus merinci daftar dari siapa, apa, kapan, dan di mana acara/kegiatan tersebut diadakan. Yang ada di sana, apa tujuan bisnis, kapan itu terjadi, dan di mana itu terjadi? Rincian tersebut akan sangat berharga jika bisnis Anda akan diaudit.

Baca juga: Contoh Pembukuan Excel, Download File dan Langkahnya

Contoh Pembukuan Untuk Laporan Pajak

Berikut adalah contoh pembukuan untuk laporan pajak yang mencakup elemen-elemen penting yang diperlukan untuk memenuhi kewajiban perpajakan. Pembukuan ini dapat digunakan oleh pemilik usaha kecil, UMKM, atau perusahaan yang ingin mencatat transaksi secara rinci untuk keperluan pelaporan pajak.

1. Pembukuan Pemasukan (Pendapatan)

Total Bulanan:

• Pendapatan: Rp 22.000.000
• PPN: Rp 2.200.000
• Total: Rp 24.200.000

2. Pembukuan Pengeluaran (Beban Operasional)

Total Bulanan:

• Pengeluaran: Rp 10.000.000
• PPN: Rp 1.000.000
• Total: Rp 11.000.000

3. Rekapitulasi Laba Bersih

4. Perhitungan Pajak Penghasilan (PPh)

• Laba Bersih: Rp 12.000.000
• Tarif PPh Final (1%) untuk UMKM: 1%×12.000.000=120.000.

Pajak Penghasilan yang Harus Dibayar: Rp 120.000

5. Rekapitulasi Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

6. Format Laporan Pajak

Laporan untuk PPN (Formulir 1111)

• PPN Keluaran: Total Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas penjualan: Rp 2.200.000
• PPN Masukan: Total Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas pembelian: Rp 1.000.000
• PPN yang Disetor: 2.200.000−1.000.000=1.200.000.

Laporan untuk PPh Final (Formulir 1770)

• Pendapatan Kena Pajak: Rp 22.000.000
• Tarif PPh Final: 1%
• PPh Final yang Harus Dibayar: Rp 120.000

Baca Juga: Apa Alasan Pentingnya Bisnis Lakukan Pembukuan Dengan Benar?

Contoh Laporan Keuangan Untuk Keperluan Pelaporan Pajak

Berikut adalah contoh laporan keuangan sederhana untuk tujuan pelaporan pajak. Laporan ini mencakup tiga komponen utama: laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Struktur ini disesuaikan untuk memenuhi kebutuhan pelaporan pajak dan mencerminkan kondisi keuangan bisnis secara menyeluruh.

1. Laporan Laba Rugi (Profit and Loss Statement)

Periode: Januari 2024

2. Neraca (Balance Sheet)

Periode: 31 Januari 2024

3. Laporan Arus Kas (Cash Flow Statement)

Periode: Januari 2024

Perhitungan Pajak

1. Pajak Penghasilan (PPh) Final UMKM

• Laba Bersih: Rp 11.500.000
• Tarif PPh Final (1%): 1%×11.500.000=115.000.
• PPh Final yang Harus Dibayar: Rp 115.000

2. Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

• PPN Keluaran (Penjualan): 10% dari Rp 60.000.000 = Rp 6.000.000
• PPN Masukan (Pembelian): 10% dari Rp 30.000.000 = Rp 3.000.000
• PPN yang Harus Disetor: 6.000.000−3.000.000=3.000.000.

Baca Juga: Pencatatan Pajak Sesuai Ketentuan Perundang-undangan

Bagaimana Mekari Jurnal Membantu Bisnis Anda dalam Pencatatan Pajak?

Mekari Jurnal mampu mendukung bisnis Anda dalam mencatat segala transaksi, seperti contoh pembukuan, laporan keuangan dan mempersiapkannya untuk pelaporan dan pengurusan pajak dengan fitur aplikasi pajak online Mekari Jurnal.

Manfaat yang diberikan seperti pencatatan, pemantauan, dan pelacakan laporan keuangan pajak dapat dinikmati oleh pengguna. Mekari Jurnal memudahkan penyusunan laporan keuangan Anda lebih cepat, hemat waktu, biaya makin efisien, akses kapan pun di mana saja.

Membuat laporan keuangan memang dibutuhkan ketelitian untuk menghasilkan angka yang akurat. Bagi anda yang merasa kesulitan dalam membuat laporan keuangan, Anda dapat menggunakan software akuntansi yang sudah terpercaya.

Salah satu software akuntansi online terbaik di Indonesia adalah Mekari Jurnal. Analisis laporan keuangan merupakan suatu laporan yang sangat penting di dalam berjalannya suatu bisnis atau perusahaan.

Bagi Anda yang merasa kesulitan untuk membuat laporan keuangan, Anda dapat menggunakan fitur aplikasi akuntansi yang sudah teruji, aman, terpercaya dan terbukti untuk membantu dalam pembuatan laporan keuangan.

Dengan menggunakan Mekari Jurnal, Anda akan lebih mudah dalam membuat laporan keuangan dengan cepat dan tepat. Adapun fitur-fitur yang dapat Anda manfaatkan dengan menggunakan Mekari Jurnal, seperti:

1. Invoice & PO, buat faktur penjualan, pesanan pembelian, dan surat jalan profesional secara otomatis.
2. Laporan cepat & tepat, susun laporan finansial dan aktivitas bisnis secara real-time dengan 1-klik.
3. Kontrol stok persediaan, monitor stok serta lakukan stok opname untuk laporan tepat.
4. Kolaborasi real-time, tambah pengguna lainnya untuk performa kerja multi-tasking.
5. Online live chat tiap Saat, hubungi kami kapan saja, tim support kami siap membantu Anda.

Daftarkan bisnis Anda sekarang untuk mencobanya gratis selama 7 hari.

Saya Mau Coba Gratis Mekari Jurnal Sekarang!

atau

Saya Mau Bertanya Ke Sales Mekari Jurnal Sekarang!

Itulah penjelesan singkat tentang cara membuat laporan keuangan serta contoh pembukuan untuk laporan pajak. Ketahui juga apa pentingnya pembukuan untuk perusahaan pada artikel ini.

Mudah-mudahan informasi di atas bermanfaat. Ikuti media sosial Mekari Jurnal untuk informasi lain tentang bisnis, keuangan, dan akuntansi.