Arus kas operasional adalah arus kas yang terkait dengan operasi perusahaan pada masa periode tertentu.
Biasanya yang termasuk pada arus kas operasional adalah penerimaan kas dari konsumen atau pendapatan piutang, pembayaran utang, pembayaran biaya pegawai (gaji dan perlindungan), penerimaan bunga, pembayaran pajak, dan pengeluaran lainnya yang terkait dengan aktivitas operasional.
Jumlah arus kas yang berasal dari aktivitas operasi merupakan indikator yang menentukan apakah dari operasinya organisasi dapat menghasilkan arus kas yang cukup.
Hal itu meliputi melunasi pinjaman, memelihara kemampuan operasi organisasi, membayar dividen, dan melakukan investasi baru tanpa mengandalkan pada sumber pendanaan dari luar.
Karena arus kas operasi diperoleh dari aktivitas penghasil utama pendapatan organisasi, arus kas tersebut pada umumnya berasal dari transaksi dan peristiwa lain yang mempengaruhi penetapan laba atau rugi bersih.
Contoh Arus Kas Operasional
Di bawah ini adalah beberapa contoh arus kas operasional:
- Penerimaan kas dari penjualan barang dan jasa;
- Penerimaan kas dari royalti, fees, komisi, dan pendapatan lain;
- Pembayaran kas kepada pemasok barang dan jasa;
- Pembayaran kas kepada karyawan;
- Penerimaan dan pembayaran kas oleh perusahaan asuransi sehubungan dengan premi, klaim, anuitas, dan manfaat asuransi lainnya;
- Pembayaran kas atau penerimaan kembali (restitusi) pajak penghasilan kecuali jika dapat diidentifikasikan secara khusus sebagai bagian dari aktivitas pendanaan dan investasi;
- Penerimaan dan pembayaran kas dari kontrak yang diadakan untuk tujuan transaksi usaha dan perdagangan;
- Pembayaran kas untuk pabrikasi atau memperoleh aset yang dimiliki untuk disewakan kepada pihak lain dan selanjutnya dimiliki untuk dijual;
- Penerimaan kas dari sewa dan penjualan atas aset setelah periode sewa.
Baca juga: Mengenal Anggaran Kas dan Cara Menyusunnya
Tips Menjaga Arus Kas Operasional Selalu Positif
Berikut adalah tips untuk menjaga arus kas operasional selalu positif:
Menentukan Budget
Untuk menghindari laporan arus kas menunjukkan hasil yang negatif, penting bagi Anda untuk menentukan budget.
Dengan menentukan budget untuk semua keperluan operasional usaha, sama halnya Anda telah memiliki kejelasan untuk pembiayaan sehingga terjadi penyesuaian kas untuk keperluan usaha, tanpa harus kehilangan lebih banyak uang di luar perencanaan sehingga arus kas operasional Anda akan tetap bernilai positif.
Tingkatkan Penjualan
Peningkatan penjualan dapat membantu arus kas operasional Anda terus positif.
Tapi perhatikan waktu pembayaran Anda, jangan sampai hal ini menipu Anda sehingga laporan arus kas nantinya akan menjadi negatif.
Penerapan diskon adalah salah satu cara yang akan membantu Anda untuk dapat meningkatkan penjualan dan menerima pembayaran secara cepat sehingga antara laporan penjualan dan ketersediaan kas menjadi dua hal yang sama-sama bernilai positif.
Baca juga: Cara Membaca Laporan Arus Kas secara Tepat
Amati Aktivitas Kas
Pengamatan berkala terhadap aktivita arus kas operasional ini penting untuk Anda lakukan.
Pengamatan performa realtime bisa Anda dapatkan dengan menggunakan Mekari Jurnal.
Software kas sangat membantu pekerjaan Anda!
Jurnal merupakan software akuntansi terbaik yang membantu Anda untuk dapat mengamati semua aktivitas kas Anda kapan pun dan di mana pun bahkan ketika Anda sedang berada dalam tingkat kesibukan tinggi untuk mengelola bisnis.
Bahkan pengecekan terhadap arus kas, bisa Anda lakukan dengan mudah melalui smartphone tanpa perlu instalasi dan dengan tingkat keamanan yang sudah terjamin.
Saya Mau Coba Gratis Jurnal Sekarang!
atau
Saya Mau Bertanya Ke Sales Jurnal Sekarang!
Itulah penjelasan tentang arus kas operasional.
Mudah-mudahan informasi di atas bermanfaat. Ikuti media sosial Mekari Jurnal untuk informasi lain tentang bisnis, keuangan, dan akuntansi.
