Apa saja kesalahan pencatatan dalam proses rekonsiliasi bank yang umum terjadi? Blog Mekari Jurnal akan membahasnya!
Dalam menjalankan sebuah bisnis, perusahaan harus memiliki rekening khusus untuk bisnis.
Hal ini dapat membantu Anda memisahkan pengeluaran pribadi dan pengeluaran bisnis.
Dengan memisahkan pengeluaran pribadi dengan bisnis, secara langsung dapat membantu Anda mengelola arus kas perusahaan dengan baik.
Perusahaan atau bisnis biasanya menyimpan uang di Bank untuk memudahkan proses transaksi, seperti transaksi pembelian barang dari supplier, hingga pengeluaran beban dan biaya bisnis.
Namun, terkadang kas dalam bank tidak sesuai dengan transaksi yang telah dicatat dalam transaksi bisnis.
Inilah yang membuat perusahaan membutuhkan proses rekonsiliasi atau pencocokan.
Manfaat Melakukan Rekonsiliasi Bagi Perusahan
Keberhasilan sebuah usaha dipengaruhi oleh pengelolaan keuangan.
Saat ini, setiap perusahaan atau usaha harus memiliki rekening sendiri terutama di Bank untuk keperluan usaha, baik untuk melakukan transaksi penerimaan maupun pengeluaran.
Dengan demikian, perusahaan tidak hanya memiliki kas kecil dalam perusahaan, tapi juga memiliki kas di bank.
Kas perusahaan di Bank adalah dana perusahaan yang disimpan dalam bentuk bilyet atau giro.
Rekonsiliasi bank perlu dibuat karena pada akhir bulan di manabank akan mengirimkan laporan rekening koran kepada nasabahnya beserta cek nasabah yang telah dibayarkan bank dalam bulan itu.
Selain itu, rekonsiliasi bank ini juga membantu mengetahui pemasukan dan pengeluaran yang sudah terjadi di bank, tapi belum dicatat oleh perusahaan.
Tahukah Anda kalau aplikasi akuntansi online Mekari Jurnal bisa memudahkan Anda melalukan rekonsiliasi bank secara otomatis dengan kas perusahaan. Buktikan dengan coba gratis aplikasi Jurnal sekarang!
Kesalahan Pencatatan yang Sering Terjadi dalam Proses Rekonsiliasi Bank
Proses rekonsiliasi dilakukan untuk mencocokkan laporan keuangan dari bank dengan catatan perusahaan.
Namun, proses ini terjadi karena beberapa perbedaan seperti prosedur pencatatan, penerimaan, dan pengeluaran kas.
Lalu apa saja kesalahan pencatatan yang sering ditemukan akuntan dalam melakukan proses rekonsiliasi bank?
Perusahaan telah Melakukan Pencatatan, Tapi Bank Belum Mencatatnya
Dalam proses rekonsiliasi, terkadang Anda tidak dapat menemukan transaksi yang sama.
Hal ini dapat terjadi karena transaksi tersebut belum dicatat bank karena beberapa alasan, misalnya setoran akhir bulan atau setoran maksimum jam 00.00 akan dicatat di hari esok.
Untuk menemukan transaksi ini, Anda dapat membandingkan semua transaksi sesuai slip setoran dengan transaksi yang muncul pada laporan bank.
Cek yang Masih Beredar
Cek yang sudah dikeluarkan perusahaan dan telah dicatat perusahaan, manun belum disampaikan pada pihak pemegang cek atau bank belum melakukan pembayaran.
Menemukan ini dapat dilakukan dengan membandingkan seluruh cek yang telah dikeluarkan dengan cek yang telah diyangkan oleh bank yang muncul pada laporan bank.
Dengan begitu, pihak bank harus mencatatnya sebagai pengeluaran jumlah saldo yang dimiliki perusahaan.
Bank telah Melakukan Pencatatan, Tapi Perusahaan Belum
Kesalahan pencatatan dalam melakukan rekonsiliasi bank ini biasanya terjadi jika:
- Inkaso dari Debitur
Adanya pelanggan yang membayar langsung ke rekening perusahaan.
Dengan begitu, pihak bank akan memberitahukan transaksi tersebut melalui rekening koran, sehingga perusahaan akan mengetahui adanya perbedaan karena perusahaan belum melakukan pencatatan.
Jika hal ini terjadi, perusahaan harus menambah catatan transaksinya sesuai dengan jumlah yang tercatat pada bank.
- Jasa Giro Bank
Ini adalah balas jasa bank yang diberikan kepada perusahaan, di mana bank mendapatkan manfaat simpanan giro.
Hal ini tidak akan diketahui oleh perusahaan sebelum menerima laporan bank. Jadi setelah perusahaan menerima laporan dari bank, perusahaan harus mencatat penambahan saldo di kas perusahaan sebesar jasa giro yang diberikan oleh bank.
- Biaya Bank
Merupakan biaya yang dibebankan bank kepada perusahaan atas jasa bank dalam melayani giro perusahaan.
Dalam masalah ini, bank telah menambahkan giro, namun perusahaan belum melakukan pencatatan karena belum menerima laporan bank sehingga perusahaan harus mencatat pengurangan saldo pada kas perusahaan senilai biaya bank.
- Cek Kosong
Cek kosong adalah cek yang dananya tidak tersedia di dalam rekening giro karena ketidakcukupan dana.
Ketika perusahaan menerima cek dari pelanggan maka perusahaan mencatatnya sebagai penerimaan kas dan disetorkan ke bank untuk menambah saldo rekening perusahaan.
Namun, keesokan harinya pihak bank akan memberitahukan bahwa cek tersebut tidak bisa diuangkan karena tidak memiliki dana yang cukup.
Dalam hal ini, perusahaan harus mengurangi penerimaan kas yang telah dicatat senilai cek kosong.
- Kesalahan Pencatatan
Jika saat melakukan proses rekonsiliasi, Anda tidak menemukan kesalahan-kesalahan seperti di atas, kemungkinan kesalahan terjadi karena kesalahan pencatatan di buku perusahaan atau buku bank.
Hal ini dapat menyebabkan penambahan atau pengurangan saldo di buku perusahaan atau buku bank.
Namun apabila setelah dilakukan identifikasi tidak ditemukan penyebab perbedaan saldo, maka terdapat indikasi penggelapan kas.
Hindari Kesalahan Pencatatan dalam Melakukan Rekonsiliasi Bank dengan Menggunakan Jurnal
Itulah beberapa kesalahan yang sering terjadi saat proses rekonsiliasi bank dalam akuntansi.
Hal ini tentu dapat merepotkan dan menyita banyak waktu.
Oleh karena itu, Jurnal hadir dengan berbagai fitur yang memudahkan dalam proses rekonsiliasi, salah satunya adalah mencocokkan transaksi bisnis lebih cepat dengan rekonsiliasi Bank di fitur Cash Link.
Jurnal telah dilengkapi dengan direct feeds yang terhubung dengan Cash Link Bank Feed.
Anda tidak perlu menyalin mutasi rekening secara manual, karena data mutasi akan secara otomatis tercatat pada akun Jurnal Anda.
Melalui fitur Cash Link, seluruh data yang telah melewati proses rekonsiliasi, akan otomatis dijurnalkan.
Tak perlu mengimpor mutasi rekening setiap harinya, Anda pun bisa lebih menghemat waktu & tenaga.
Dengan menghubungkan rekening bank dengan Jurnal, Anda secara otomatis dapat melakukan proses rekonsiliasi dengan mudah dan cepat.
Segera coba Jurnal secara GRATIS selama 14 hari dengan menekan tombol di bawah ini.
Jika ada pertanyaan lebih lanjut silahkan hubungi tim sales kami langsung.
Saya Mau Coba Gratis Jurnal Sekarang!
atau
Jadwalkan Demo Ke Sales Jurnal Sekarang!
Itulah kesalahan pencatatan dalam rekonsiliasi bank yang umum terjadi sehingga Anda harus lebih berhati-hati dalam melakukannya.
Mudah-mudahan informasi di atas bermanfaat. Ikuti media sosial Mekari Jurnal untuk informasi lain tentang bisnis, keuangan, dan akuntansi.
