Jurnal Enterpreneur

3 Kesalahan yang Sering Terjadi dalam Proses Rekonsiliasi

Apa saja kesalahan pencatatan dalam rekonsiliasi bank yang umum terjadi? Blog Jurnal by Mekari akan membahasnya! Mudah-mudahan membantu bagi Anda yang memiliki pertanyaan tentang rekonsiliasi bank.

Dalam menjalankan sebuah bisnis, perusahaan harus memiliki rekening khusus untuk bisnis. Hal ini dapat membantu Anda memisahkan pengeluaran pribadi dan pengeluaran bisnis.

Di mana, hal ini secara langsung dapat membantu Anda mengelola arus kas perusahaan dengan baik.

Perusahaan atau bisnis biasanya menyimpan uang di Bank untuk memudahkan proses transaksi, salah satunya transaksi pembelian barang dari supplier, hingga pengeluaran beban dan biaya bisnis.

Namun, terkadang kas dalam bank tidak sesuai dengan transaksi yang telah dicatat dalam transaksi bisnis. Inilah yang membuat perusahaan membutuhkan proses rekonsiliasi atau pencocokan.

Tahukah Anda kalau aplikasi akuntansi online Jurnal by Mekari bisa memudahkan Anda melalukan rekonsilias bank secara otomatis dengan kas. Buktikan dengan coba gratis aplikasi Jurnal dengan klik pada tombol atau banner di bawah ini.

Saya Mau Coba Gratis Jurnal Sekarang!

atau

Saya Mau Bertanya Ke Sales Jurnal Sekarang!

Pengertian Rekonsiliasi Menurut Ahli

Sejumlah ahli mengungkapkan beberapa pengertian rekonsiliasi. Berikut ini pengertiannya.

Wibowo dan Abubakar Arif

Rekonsiliasi bank merupakan suatu laporan yang berisi saldo kas menurut perusahaan dengan saldo kas menurut bank disertai dengan penyebab perbedaan keduanya.

Haryono Jusup

Rekonsiliasi bank adalah proses untuk mengetahui sebab-sebab terjadinya perbedaan antara catatan perusahaan dengan laporan bank dan menentukan jumlah saldo rekening giro yang sesungguhnya pada suatu saat tertentu.

Soemarsono S.R

Rekonsiliasi bank adalah apabila semua penerimaan uang langsung disetorkan dan semua pembayaran dilakukan dengan cek, maka akun kas perusahaan akan sama dengan akun yang dimiliki bank.

Munandar

Rekonsiliasi bank adalah kewajiban yang dilakukan perusahaan dalam mencara sebab-sebab ketidaksamaan antara saldo simpanan menurut laporan catatan bank dengan saldo yang dimiliki perusahaan.

Kelola Invoice Terintegrasi Ke Dalam Laporan Keuangan Anda, Pelajari Fitur Jurnal Selengkapnya di sini!

Saya Mau Coba Gratis Jurnal Sekarang!

atau

Saya Mau Bertanya Ke Sales Jurnal Sekarang!

Manfaat Melakukan Rekonsiliasi Bagi Perusahan

Keberhasilan sebuah usaha dipengaruhi oleh pengelolaan keuangan.  Saat ini, setiap perusahaan atau usaha harus memiliki rekening sendiir di bank untuk keperluan usaha, baik untuk melakukan transaksi penerimaan maupun pengeluaran.

Dengan demikian, perusahaan tidak hanya memiliki kas kecil dalam perusahaan, tapi juga memiliki kas di bank.

kesalahan pencatatan dalam rekonsiliasi bank
Kas perusahaan di bank adalah dana perusahaan yang disimpan dalam bentuk bilyet atau giro.

Rekonsiliasi bank perlu dibuat karena pada akhir bulan, bank akan mengirimkan laporan rekening koran kepada nasabahnya beserta cek nasabah yang telah dibayarkan bank dalam bulan itu.

Selain itu, rekonsiliasi bank ini juga membantu mengetahui pemasukan dan pengeluaran yang sudah terjadi di bank, tapi belum dicatat oleh perusahaan.

Kesalahan Pencatatan yang Sering Terjadi dalam Proses Rekonsiliasi Bank

kesalahan pencatatan dalam rekonsiliasi bank

Proses rekonsiliasi ini dilakukan untuk mencocokkan laporan keuangan dari bank dengan catatan perusahaan.

Namun, proses ini terjadi karena beberapa perbedaan seperti prosedur pencatatan, penerimaan, dan pengeluaran kas. Lalu apa saja kesalahan pencatatan yang sering ditemukan akuntan dalam melakukan proses rekonsiliasi bank?

Perusahaan telah Melakukan Pencatatan, Tapi Bank Belum Mencatatnya

Dalam proses rekonsiliasi, terkadang Anda tidak dapat menemukan transaksi yang sama.

Hal ini dapat terjadi karena transaksi tersebut belum dicatat bank karena beberapa alasan, misalnya setoran akhir bulan atau setoran maksimum jam 00.00 akan dicatat di hari esok.

Untuk menemukan transaksi ini, Anda dapat membandingkan semua transaksi sesuai slip setoran dengan transaksi yang muncul pada laporan bank.

Cek yang Masih Beredar

Cek yang sudah dikeluarkan perusahaan dan telah dicatat perusahaan, manun belum disampaikan pada pihak pemegang cek atau bank belum melakukan pembayaran.

Menemukan ini dapat dilakukan dengan membandingkan seluruh cek yang telah dikeluarkan dengan cek yang telah diyangkan oleh bank yang muncul pada laporan bank.

Dengan begitu, pihak bank harus mencatatnya sebagai pengeluaran jumlah saldo yang dimiliki perusahaan.

Permudah Pengelolaan Inventori dan Stok Barang dengan Jurnal. Baca Fitur Jurnal Selengkapnya di sini!

Saya Mau Coba Gratis Jurnal Sekarang!

atau

Saya Mau Bertanya Ke Sales Jurnal Sekarang!

Bank telah Melakukan Pencatatan, Tapi Perusahaan Belum

Kesalahan pencatatan dalam melakukan rekonsiliasi bank ini biasanya terjadi jika:

  1. Inkaso dari Debitur

    Adanya pelanggan yang membayar langsung ke rekening perusahaan. Dengan begitu, pihak bank akan memberitahukan transaksi tersebut melalui rekening koran, sehingga perusahaan akan mengetahui adanya perbedaan karena perusahaan belum melakukan pencatatan.

    Jika hal ini terjadi, perusahaan harus menambah catatan transaksinya sesuai dengan jumlah yang tercatat pada bank.

  2. Jasa Giro Bank

    Ini adalah balas jasa bank yang diberikan kepada perusahaan, di mana bank mendapatkan manfaat simpanan giro.

    Hal ini tidak akan diketahui oleh perusahaan sebelum menerima laporan bank. Jadi setelah perusahaan menerima laporan dari bank, perusahaan harus mencatat penambahan saldo di kas perusahaan sebesar jasa giro yang diberikan oleh bank.

  3. Biaya Bank

    Ini adalah biaya yang dibebankan bank kepada perusahaan atas jasa bank dalam melayani giro perusahaan. Dalam masalah ini, bank telah menambahkan giro, namun perusahaan belum melakukan pencatatan karena belum menerima laporan bank.

    Sehingga, perusahaan harus mencatat pengurangan saldo pada kas perusahaan senilai biaya bank.

  4. Cek Kosong

    Cek kosong adalah cek yang dananya tidak tersedia di dalam rekening giro karena ketidakcukupan dana. Ketika perusahaan menerima cek dari pelanggan maka perusahaan mencatatnya sebagai penerimaan kas dan disetorkan ke bank untuk menambah saldo rekening perusahaan.

    Namun, keesokan harinya pihak bank akan memberitahukan bahwa cek tersebut tidak bisa diuangkan karena tidak memiliki dana yang cukup. Dalam hal ini, perusahaan harus mengurangi penerimaan kas yang telah dicatat senilai cek kosong.

  5. Kesalahan Pencatatan

    Jika saat melakukan proses rekonsiliasi, Anda tidak menemukan kesalahan-kesalahan seperti di atas, kemungkinan kesalahan terjadi karena kesalahan pencatatan di buku perusahaan atau buku bank.

    Hal ini dapat menyebabkan penambahan atau pengurangan saldo di buku perusahaan atau buku bank. Namun apabila setelah dilakukan identifikasi tidak ditemukan penyebab perbedaan saldo, maka terdapat indikasi penggelapan kas.

Baca juga: 5 Tahap Sederhana Prosedur Pelaksanaan Rekonsiliasi Bank

Hindari Kesalahan Pencatatan dalam Melakukan Rekonsiliasi Bank dengan Menggunakan Jurnal

Itulah beberapa kesalahan yang sering terjadi saat proses rekonsiliasi bank dalam akuntansi. Hal ini tentu dapat merepotkan dan menyita banyak waktu.

Oleh karena itu, Jurnal hadir dengan berbagai fitur yang memudahkan dalam proses rekonsiliasi, salah satunya adalah mencocokkan transaksi bisnis lebih cepat dengan rekonsiliasi Bank di fitur Cash Link, salah satu aplikasi faktur penjualan.

Jurnal telah dilengkapi dengan direct feeds yang terhubung dengan Cashlink Bank Feed. Anda tidak perlu menyalin mutasi rekening secara manual, karena data mutasi akan secara otomatis tercatat pada akun Jurnal Anda.

Melalui fitur Cash Link ini, seluruh data yang telah melewati proses rekonsiliasi, akan otomatis dijurnalkan.

Tak perlu mengimpor mutasi rekening setiap harinya, Anda pun bisa lebih menghemat waktu & tenaga.

Dengan menghubungkan rekening bank dengan Jurnal, Anda secara otomatis dapat melakukan proses rekonsiliasi dengan mudah dan cepat.

Segera coba Jurnal secara GRATIS selama 14 hari dengan menekan tombol di bawah ini. Jika ada pertanyaan lebih lanjut silahkan hubungi tim sales kami langsung.

Saya Mau Coba Gratis Jurnal Sekarang!

atau

Saya Mau Bertanya Ke Sales Jurnal Sekarang!

Itulah kesalahan pencatatan dalam rekonsiliasi bank yang umum terjadi sehingga Anda harus lebih berhati-hati dalam melakukannya.

Mudah-mudahan informasi di atas bermanfaat. Ikuti media sosial Jurnal by Mekari untuk informasi lain tentang bisnis, keuangan, dan akuntansi.

 

Kategori : Bisnis

Kembangkan bisnis Anda dengan Jurnal sekarang

https://d39otahjdwbcpl.cloudfront.net/wp-content/uploads/2021/04/ic-invite-to-office.svg

Coba Gratis

Akses seluruh fitur Jurnal by Mekari selama 14 hari tanpa biaya apapun

Coba Gratis 14 hari
https://d39otahjdwbcpl.cloudfront.net/wp-content/uploads/2021/04/ic-demo-interaktif.svg

Jadwalkan Demo

Jadwalkan sesi demo dan konsultasikan kebutuhan Anda langsung dengan sales kami

Jadwalkan Demo