Laporan Cash Flow: Metode, Contoh, dan Cara Membuatnya dengan Mudah

Apa itu cash flow? Cashflow adalah? Cara membuat, rumus cashflow, juga contoh laporan cash flow adalah sebagai berikut dijelaskan blog Jurnal By Mekari.

Laporan arus kas atau cash flow adalah laporan keuangan yang berisi tentang informasi penerimaan dan pengeluaran kas dalam sebuah perusahaan pada periode waktu tertentu.

Karenanya laporan keuangan arus kas dapat digunakan untuk melacak pemasukan dan pengeluaran dari seluruh kegiatan perusahaan.

Sebagai pelaku usaha atau profesional, Anda perlu memahami pengetahuan dasar terkait pengelolaan keuangan, termasuk cara kerja arus kas secara lebih komprehensif.

Kemampuan tersebut dibutuhkan untuk mengembangkan usaha lebih baik ke depan.

Pastikan Anda Sudah Pakai Jurnal! Software Akuntansi Online Terpercaya, Coba Gratis Sekarang Disini!

Apa Itu Cash Flow? Contoh Laporan Cash Flow? Metode, Contoh, Rumus Cash Flow dan Cara Membuatnya? Baca Disini Saja!

Aktivitas Cash Flow atau Arus Kas

Menurut PSAK No.2 (2002 :5) Arus kas adalah arus masuk dan arus keluar kas atau setara kas.

Laporan arus kas adalah merupakan revisi dari mana uang kas diperoleh perusahaan dan bagaimana mereka membelanjakannya.

Laporan arus kas adalah merupakan ringkasan dari penerimaan dan pengeluaran kas perusahaan selama periode tertentu (biasanya satu tahun buku).

Baca Juga : Fungsi, Aktivitas, dan Berbagai Jenis Akuntansi

1. Aktivitas Cash Flow atau Arus Kas

Setelah tahu mengenai apa itu cash flow, Anda harus pelajari juga terkait laporan aktivitas terkait arus kas, juga cara membuat cash flow.

Laporan arus kas atau cashflow sendiri terdiri dari 3 aktivitas.

Apa sajakah aktivitas, contoh cash flow yang biasanya digunakan?

a. Aktivitas Operasi (Operating Activities)

Aktivitas operasi adalah laporan arus kas yang terdiri dari kegiatan operasional perusahaan.

Dengan kata lain, aktivitas ini  dapat diperoleh dengan memasukkan nilai dari pengaruh kas/bank pada transaksi yang dilibatkan dalam penentuan laba bersih.

Sebagai contoh seperti, penjualan barang dan jasa dari pelanggan, pembelian persediaan, atau perlengkapan yang umurnya diperkirakan kurang dari setahun, utang kepada supplier dan beban operasional lainnya.

b. Aktivitas Investasi (Investing Activities)

Aktivitas investasi ini berkaitan dengan aktivitas arus kas yang dihasilkan dari penjualan ataupun pembelian aktiva tetap.

Atau kegiatan memasukkan nilai dari transaksi yang mempengaruhi kas atau bank untuk kegiatan investasi pada aset yang umurnya diperkirakan lebih dari satu tahun.

Contohnya, pembelian/penjualan aktiva tetap atau investasi jangka panjang lainnya.

c. Aktivitas Pendanaan (Financing Activities)

Seperti namanya, aktivitas pendanaan merupakan aktivitas kas yang berasal dari penambahan modal perusahaan.

Untuk menghitung aktivitas ini, Anda dapat memasukkan nilai penambahan atau pengurangan kas yang berasal dari kewajiban jangka panjang dan ekuitas pemilik.

Seperti penyetoran modal awal, utang bank atau obligasi dan penerbitan saham.

Kelola Kas & Transaksi Lebih Mudah dan Akurat dengan Jurnal By Mekari, Coba Gratis Sekarang!

2. Metode Laporan Arus Kas / Laporan Cash Flow

Apa Itu Cash Flow? Contoh Laporan Cash Flow? Metode, Contoh, Rumus Cash Flow dan Cara Membuatnya? Baca Disini Saja!

Ada dua metode untuk membuat contoh laporan arus kas atau cash flow adalah metode langsung (direct cash flow) dan metode tidak langsung (indirect cashflow).

a. Metode Langsung

Pada rumus cash flow metode langsung merupakan metode membuat laporan arus kas dengan mengelompokkan kegiatan operasi ke dalam berbagai kategori.

Misalnya, aktivitas operasional dibedakan akunnya sendiri-sendiri seperti akun beban penyusutan, beban amortisasi, keuntungan, dan kerugian, utang, dan sebagainya.

Sehingga metode ini lebih mudah dimengerti dan dapat memberikan informasi yang lengkap dalam pengambilan keputusan.

Untuk membuat arus kas metode langsung, Anda harus menyiapkan buku kas bank dan buku kas kecil.

Selanjutnya Anda dapat memilih untuk melakukan pemeriksaan silang antar buku kas bank, rekening koran, bonggol check atau buku kas kecil.

b. Metode Tidak Langsung

Berbeda dengan metode langsung, rumus cash flow metode tidak langsung memusatkan perhatian pada perbedaan antara laba bersih dan arus kas dari aktivitas operasi.

Metode tidak langsung menunjukan hubungan antara laporan keuangan laba rugi, neraca dan arus kas ( cashflow ).

Nah karena datanya sudah tersedia langsung dalam perusahaan maka metode ini lebih murah dibandingkan metode langsung.

Dalam metode ini arus kas operasi, arus kas investasi dan arus kas pendanaan disusun berdasarkan laporan laba rugi dan neraca.

Baca Juga : Pengertian, Tujuan, Metode dan Contoh Kas Kecil

3. Cara Membuat Laporan Arus Kas atau Cash Flow

Cara Membuat Laporan Arus Kas atau CashFlow

Di luar perbedaan antara rumus cash flow metode langsung dan tidak langsung, umumnya ada 5 langkah untuk membuat cashflow.

Seetelah memahami apa itu cash flow artinya, sekarang beranjak ke cara membuat cash flow pada laporan.

Anda bisa membuatnya secara manual, atau secara otomatis dengan bantuan aplikasi seperti Aplikasi Akuntansi Jurnal By Mekari.

Mari kita simak contoh cash flow dan langkahnya berikut ini.

a. Menghitung Kenaikan atau Penurunan Kas

Langkah pertama untuk membuat cash flow adalah menghitung kenaikan atau penurunan kas perusahaan.

Untuk menghitungnya Anda dapat melihat laporan arus kas dan neraca pada akun kas.

Selain itu, Anda juga dapat menghitung kenaikan dan penurunan kas dengan melihat buku kas bank dan buku kas kecil.

b. Menghitung & Melaporkan Kas Bersih yang Digunakan pada Aktivitas Operasional

Dalam perjalanannya, kas digunakan untuk berbagai macam kegiatan. Pada langkah kedua ini Anda harus memisahkan kas yang khusus untuk kegiatan operasi.

Kemudian, hitunglah jumlahnya dan buatlah laporan kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasional.

c. Menghitung & Melaporkan Kas Bersih yang Digunakan pada Aktivitas Investasi Di Laporan Cash Flow / Arus Kas

Langkah ketiga ini sama dengan langkah kedua, hanya saja yang membedakan jenis kegiatannya yakni kegiatan investasi.

Kegiatan investasi misalnya, pembelian/penjualan aktiva tetap atau investasi jangka panjang lainnya.

Perhatikan kegiatan investasi yang dilakukan pada periode berjalan dan hitunglah berapa jumlah kas bersih yang digunakan.

d. Menghitung & Melaporkan Kas Bersih yang Digunakan pada Aktivitas Pendanaan

Konsep langkah keempat terkait rumus cash flow ini juga sama seperti sebelumnya.

Untuk menghitung Anda dapat memasukkan nilai penambahan atau pengurangan kas yang berasal dari kewajiban jangka panjang dan ekuitas pemilik.

e. Hitung & Jumlahkan Kas Bersih dari Ketiga Aktivitas Cashflow

Langkah terakhir yakni menghitung penggunaan dan penerimaan kas bersih dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.

Jika langkah 2, 3, dan 4 sudah Anda lakukan, maka langkah terakhir akan lebih mudah dilakukan.

Anda hanya perlu membuat laporannya saja. Jangan lupa untuk memasukkan saldo kas awal periode pada perhitungannya.

Baca juga : Tips Menjaga Kestabilan Arus Kas

4. Cara Membuat Laporan Arus Kas dengan Jurnal

Selain menggunakan cara manual seperti di atas dan memahami apa itu cash flow, sekarang Anda dapat membuat laporan arus kas dengan menggunakan bantuan software akuntansi online.

Jurnal merupakan salah satu software akuntansi yang menyediakan fitur pembuatan laporan keuangan arus kas.

Sehingga laporan arus kas dapat dibuat dengan mudah, cepat, dan akurat.

Bahkan Jurnal juga dapat membuat arus kas dengan menggunakan metode langsung dan tidak langsung.

Saya Mau Coba Gratis Jurnal Sekarang!

atau

Saya Mau Bertanya Ke Sales Jurnal Sekarang!

Adapun tutorial untuk membuat cash flow adalah berikut ini.

Disini adalah beberapa contoh cash flow dalam laporan pada aplikasi Jurnal By Mekari :

a. Metode Langsung (Direct Method)

Untuk membuat laporan arus kas dengan metode langsung di Jurnal, maka Anda dapat mengikuti langkah-langkah berikut:

  1. Klik menu Laporan. Pada tab Sekilas Bisnis, klik Arus Kas.

Cara Membuat Laporan Arus Kas ( Cashflow ) dengan Jurnal

  1. Anda akan melihat laporan arus kas secara default sebagai berikut.

Cara Membuat Laporan Arus Kas ( Cashflow ) dengan Jurnal by Mekari

  1. Pilih Periode Arus Kas atau Cash Flow (cashflow) yang diinginkan.

Baca Juga : Cara Membuat Laporan Arus Kas secara Baik dan Benar

  1. Jika Anda ingin menampilkan laporan yang lebih spesifik, klik “Filter Lebih Lanjut“.

  1. Anda akan melihat pop up seperti berikut.

  • Tanggal mulai & selesai: Pilih mulai dari sampai tanggal berapa laporan cashflow akan ditampilkan.
  • Filter Sesuai Periode: Tentukan periode laporan sesuai pilihan Custom, Mingguan, Bulanan, atau Tahunan.
  • Bandingkan Periode: Pilih periode perbandingan laporan arus kas dari waktu ke waktu sampai dengan 11 periode sebelumnya.
  • Grup dengan Tag: Pilih Tag untuk menampilkan laporan per proyek, per departemen, per sales atau kelompok lainnya. Field ini hanya tersedia untuk pengguna Pro dan Enterprise Di bawah field ini terdapat 2 radio buttons yaitu Mencakup Semua dan Salah Satu.

Baca Juga : Cara Mengelola Arus Kas untuk Perkembangan Bisnis Anda!

Mencakup Semua, laporan cash flow arus kas yang ditampilkan adalah hasil filter untuk tag Project A dan Project B.

Sedangkan jika Anda memilih Salah Satu, maka laporan yang ditampilkan adalah hasil filter 1 tag saja, antara Project A atau Project B.

  • Show Accounts: Geser tombol ini ke kanan jika Anda ingin menampilkan laporan arus kas dengan detil akun-akun yang terkait.
  1. Setelah selesai,klik tombol “Filter”.
  2. Klik tombol dan pilih metode arus kas Default Direct untuk Metode Langsung.

  1. Setelah memfilter, Anda dapat melakukan expor laporan ini dengan klik tombol “Expor” dan pilih format file yang diinginkan. Format laporan cashflow yang tersedia adalah PDF, Excel atau CSV.

  1. Jika dalam bentuk PDF laporan cash flow / arus kas akan terlihat seperti ini.

Pada bagian bawah halaman ini,terdapat keterangan saldo kas awal dan saldo kas akhir.

Saldo pembuka adalah jumlah total dari saldo awal kas & bank Anda sesuai dengan tanggal awal yang dipilih, seperti contoh di atas, saldo kas awal diambil dari tanggal 1 Januari 2017.

Saldo penutupan adalah jumlah total dari saldo kas & bank setelah mengalami pergerakan sampai periode terakhir yang dipilih, seperti contoh di atas, saldo kas akhir diambil sampai tanggal 31 Desember 2017.

Dapatkan beragam pilihan paket harga software akuntansi online sesuai kebutuhan bisnis Anda, Coba Gratis Software Akuntasi Jurnal By Mekari Sekarang Dengan Klik Disini

b. Metode Tidak Langsung (Indirect Method)

Sementara jika Anda ingin membuat laporan arus kas dengan metode tidak langsung di Jurnal, maka Anda dapat mengikuti langkah-langkah berikut:

  1. Klik menu Laporan. Pada tab Seklias Bisnis, klik Arus Kas.

  1. Anda akan melihat laporan arus kas secara default sebagai berikut.

  1. Pilih Periode yang diinginkan.

  1. Jika Anda ingin menampilkan laporan yang lebih spesifik, klik “Filter Lebih Lanjut”.

  1. Anda akan melihat pop up seperti berikut.

cash flow adalah 13

  • Tanggal mulai & selesai: Pilih mulai dari sampai tanggal berapa laporan akan ditampilkan.
  • Filter Sesuai Periode: Tentukan periode laporan sesuai pilihan Custom, Mingguan, Bulanan, atau Tahunan.
  • Bandingkan Periode: Pilih periode perbandingan laporan arus kas dari waktu ke waktu sampai dengan 11 periode sebelumnya.
  • Grup dengan Tag: Pilih Tag untuk menampilkan laporan per proyek, per departemen, per sales atau kelompok lainnya. Field ini hanya tersedia untuk pengguna Pro dan Enterprise Di bawah field ini terdapat 2 pilihan yaitu Mencakup Semua dan Salah Satu.

Baca Juga : Tips Cara Meningkatkan Arus Kas Bisnis Secara Maksimal

Misalkan Anda memiliki tag Project A dan Project B.

Jika Anda memilih Mencakup Semua, maka laporan yang ditampilkan adalah hasil filter untuk tag Project A dan Project B.

Sedangkan jika Anda memilih Salah Satu, maka laporan yang ditampilkan adalah hasil filter 1 tag saja, antara Project A atau Project B.

Show Accounts: Geser tombol ini ke kanan jika Anda ingin menampilkan laporan arus kas dengan detail akun-akun yang terkait.

  1. Setelah selesai,klik tombol “Filter”.
  2. Klik tombol settings dan pilih metode arus kas Default Indirect untuk Metode Tidak Langsung.

  1. Setelah memfilter, Anda dapat melakukan expor laporan ini dengan klik tombol “Expor” dan pilih format file yang diinginkan. Format yang tersedia adalah PDF, Excel atau CSV.

  1. Jika dalam bentuk PDF akan terlihat seperti ini.

Pada bagian bawah halaman ini,terdapat keterangan saldo kas awal dan saldo kas akhir.

Saldo pembuka adalah jumlah total dari saldo awal kas & bank Anda sesuai dengan tanggal awal yang dipilih, seperti contoh di atas, saldo kas awal diambil dari tanggal 1 Januari 2017.

Sedangkan Saldo penutupan adalah jumlah total dari saldo kas & bank setelah mengalami pergerakan sampai periode terakhir yang dipilih, seperti contoh di atas, saldo kas akhir diambil sampai tanggal 31 Desember 2017.

Coba Gratis Fitur Laporan Keuangan dan Bisnis Jurnal By Mekari untuk Keputusan Bisnis Lebih Cepat dan Akurat Sekarang Dengan Klik Disini!

5. Cara Mengatur Template Laporan Arus Kas / Laporan Cash Flow Di Jurnal By Mekari

Kedua contoh laporan arus kas di atas menggunakan template dari Jurnal.

Namun, Anda juga dapat mengganti template sesuai dengan kebutuhan bisnis Anda.

Berikut cara mengatur template laporan arus kas atau cash flow:

  1. Klik simbol setting dan pilih “+Add New Template” seperti gambar dibawah ini.

Cara Mengatur Template Laporan Arus Kas ( Cashflow ) / Laporan Cash Flow Di Jurnal By Mekari

  1. Isikan Nama Template pada field “Nama Susunan” dan pilih Metode Arus Kas yang Anda gunakan, Metode Langsung atau Tidak Langsung pada Field “Tetapkan Metode”.

Cara Mengatur Template Laporan Arus Kas ( Cashflow ) / Laporan Cash Flow Di Jurnal By Mekari

  1. Anda dapat menambahkan Kategori, dengan klik Tombol “+Tambah Kategori”.

Cara Mengatur Template Laporan Arus Kas ( Cashflow ) / Laporan Cash Flow Di Jurnal By Mekari

  1. Maka akan muncul menu pop up pada layar dan Anda dapat menambahkan kategori pada laporan sesuai kebutuhan.

Cara Mengatur Template Laporan Arus Kas ( Cashflow ) / Laporan Cash Flow Di Jurnal By Mekari

  • Nama : Isi dengan nama kategori yang akan Anda tambahkan.
  • Tipe Aktivitas : Pilih Tipe Aktivitas dari kategori yang ditambahkan. Pada Laporan Arus Kas terdapat 3 kelompok Aktivitas, yaitu Operasional, Investasi dan Finansial.
  • Akun Sumber : Pilih Akun yang termasuk dalam kategori ini.

Baca Juga : Pentingnya Laporan Keuangan bagi Bisnis Anda!

  1. Klik tombol “Simpan” untuk menyimpan kategori yang baru saja Anda buat.
  2. Anda dapat mengubah Judul Laporan cashflow dengan klik simbol (pensil) .

Cara Mengatur Template Laporan Arus Kas ( Cashflow ) / Laporan Cash Flow Di Jurnal By Mekari

  1. Anda juga dapat mengubah dan menghapus kategori. Klik simbol (pensil) untuk mengubah atau klik simbol (hapus / buang) untuk menghapus pada baris Kategori.

Cara Mengatur Template Laporan Arus Kas ( Cashflow ) / Laporan Cash Flow Di Jurnal By Mekari

  1. Ubah urutan tampilan daftar kategori Anda dengan klik simbol panah di sebelah kanan. Tanda panah keatas untuk menaikkan posisi kategori dan tanda panah kebawah untuk menurunkan.

Cara Mengatur Template Laporan Arus Kas ( Cashflow ) / Laporan Cash Flow Di Jurnal By Mekari

  1. Jika ingin menghapus akun pada Kategori, arahkan kursor ke akun yang akan dihapus dan klik simbol silang di sebelah kiri Nomor Akun.

cash flow adalah 24

  1. Klik tombol “Simpan” di bagian bawah layar untuk menyimpan hasil pengaturan Template Anda.

cash flow adalah 25

  1. Untuk melihat daftar template yang Anda miliki dan menggunakannya, klik simbol setting . Setelah itu pilih template baru Anda.

cash flow adalah 26

  1. Untuk mengubah tampilan Template yang sudah dibuat, klik simbol setting. Kemudian arahkan kursor ke Judul Template dan klik simbol pensil .

cash flow adalah 27

  1. Untuk menghapus Template yang sudah dibuat, klik simbol setting. Kemudian arahkan kursor ke Judul Template dan klik simbol pensil. Pada layar pengaturan template, klik “Hapus Template” seperti gambar berikut.

Selain laporan arus kas atau cash flow, Jurnal software akuntansi online juga dapat membantu Anda membuat laporan keuangan lainnya seperti laporan laba rugi, laporan perubahan modal, neraca.

Saya Mau Coba Gratis Jurnal Sekarang!

atau

Saya Mau Bertanya Ke Sales Jurnal Sekarang!

Banyak fitur yang disediakan di dalam aplikasi Jurnal By Mekari yang dapat memudahkan Anda mulai dari melakukan pencatatan hingga menyusun laporan keuangan.

Baca juga: Contoh Laporan Cash Flow Lengkap untuk Bisnis UKM Disini

Cukup memasukkan informasi dan data-data keuangan bisnis Anda, Jurnal akan menghitungnya secara otomatis.

Terlebih, Jurnal by Mekari juga berbasis teknologi cloud sehingga Anda dapat mengaksesnya kapanpun dan dimanapun secara realtime.

Selain itu Jurnal juga sudah terintegrasi dengan lebih dari sepuluh aplikasi sehingga masih banyak sekali aplikasi yang terintegrasi dengan Jurnal seperti salah satunya yakni Klikpajak.

Adanya sistem integrasi pada Jurnal ini tentu saja akan membuat Anda lebih produktif dan fokus dalam menjalankan dan mengembangkan bisnis.

Selain contoh cash flow pada tulisan ini, temukan informasi lebih banyak lagi mengenai fitur Aplikasi Jurnal Selengkapnya di sini.

 

Sekarang Anda sudah bisa tahu apa itu cash flow, cashflow artinya apa, cara membuat, rumus, juga contoh laporan cash flow adalah yang dijelaskan sebagai berikut di blog Jurnal By Mekari.

Kategori : Panduan Akuntansi

Kembangkan bisnis Anda dengan Jurnal sekarang

https://d39otahjdwbcpl.cloudfront.net/wp-content/uploads/2021/04/ic-invite-to-office.svg

Coba Gratis

Akses seluruh fitur Jurnal by Mekari selama 14 hari tanpa biaya apapun

Coba Gratis 14 hari
https://d39otahjdwbcpl.cloudfront.net/wp-content/uploads/2021/04/ic-demo-interaktif.svg

Jadwalkan Demo

Jadwalkan sesi demo dan konsultasikan kebutuhan Anda langsung dengan sales kami

Jadwalkan Demo